29 Kortlopende schulden

Crediteuren

De stijging van de crediteurenpost wordt voornamelijk veroorzaakt door ontvangst van diverse facturen rond het jaareinde 2025, waaronder voor investeringen in activa.

Rekening courant deelnemingen en gelieerde maatschappijen

Dit betreft de rekening-courant verhoudingen met ROCA Contractonderwijs Holding B.V. ad. € 3,9 miljoen, Stichting VOvA ad. € 0,2 miljoen (vordering). Over de rekening courant verhouding met ROCA Contractonderwijs Holding B.V. is 2,59% rente berekend (2024: 2,60%). De rente is gebaseerd op het gemiddelde U-rendement. Er is geen sprake van andere contractuele bepalingen.

Belastingen en premies sociale verzekeringen

De loonheffing en premies sociale verzekeringen zijn in januari 2026 betaald.

De pensioenen zijn in januari 2026 betaald.

Overige schulden en overlopende passiva

De daling van de overige schulden en overlopende passiva wordt veroorzaakt doordat er in 2025 meer subsidies zijn afgelopen dan gebruikelijk, waardoor het saldo ‘nog te besteden’ is afgenomen. Daarnaast heeft een hogere besteding en verantwoording van middelen uit de Nationale Groeifondsen, alsmede de middelen voor transitie en integratiebudget ROC TOP bestuursoverdracht, bijgedragen aan de daling van de schuldpositie. 

Onder de rubriek overige overlopende passiva zijn subsidies voor een bedrag van € 6,9 miljoen opgenomen. Van dit bedrag zijn nog geen vaststellingen ontvangen. 

Afgezien van de (meerjarige) doelsubsidies van het ministerie van OCW zijn in de overige schulden en overlopende passiva geen bedragen begrepen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Kredietinstellingen
Ten behoeve van de ING is hypothecaire zekerheid afgegeven ad. € 47 miljoen ten aanzien van de volgende vastgoedobjecten:

Zekerheden ING

Zekerheden Ministerie van Financiën

Ministerie van OCW
Bij de oprichting van de instelling ROCvA in 1997 ontstond een vordering op het ministerie van OCW voor loonheffing en pensioenpremies van ABP. De vordering zal worden ontvangen bij het opheffen van de instelling en bedraagt € 1.397.000.

Bij de oprichting van de instelling ROCvF in 1997 ontstond een vordering op het ministerie van OCW voor loonheffing en pensioenpremies van ABP. De vordering zal worden ontvangen bij het opheffen van de instelling en bedraagt € 191.000.

Meerjarige financiële verplichtingen
Langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen zijn aangegaan inzake huur en operationele leasing. De kosten die hieruit voortvloeien worden lineair over de contractperiode in de staat van baten en lasten verwerkt. De verplichtingen en de resterende looptijd hiervan kunnen als volgt worden gespecificeerd:

De toekomstige leaseverplichtingen betreffen leasebetalingen. In de staat van baten en lasten is € 73.000 verantwoord als leasekosten.

Investeringsverplichtingen
De instelling investeringsverplichtingen aangegaan ter grootte van € 13,2 miljoen (2024: € 23,1 miljoen) inzake de nieuwbouw van de Buiksloterweg, renovatieproject Opaallaan en verduurzaming van het gebouw aan de Straat van Florida.

Garanties
ROCvA-F heeft zich garant gesteld jegens de Stichting Waarborgfonds BVE voor maximaal 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage indien laatstgenoemde niet aan zijn borgstellingsverplichtingen kan voldoen.
De instelling heeft garanties afgegeven uit hoofde van huurverplichtingen en betalingsgaranties voor in totaal € 826.689 (2024: € 826.689).

Daarnaast heeft ROCvA-F garanties afgegeven uit hoofde van financieringsovereenkomsten voor totaal € 11,3 miljoen. Het betreft de volgende garanties:

Claims
Tegen de organisatie en/of groepsmaatschappijen zijn geen claims ingediend van materiële impact. Er zijn dan ook geen geschillen welke een nadelige invloed van materiële betekenis zullen hebben op de financiële positie.

Fiscale eenheid
ROCvA-F en de stichting VOvA maken onderdeel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met als hoofd van de fiscale eenheid ROCvA-F en uit dien hoofde zijn elk van de instellingen aansprakelijk voor de omzetbelastingschulden van de gehele fiscale eenheid.