8.1 Financiële ontwikkeling en beleid
|
Staat van baten en lasten ROCvA-F |
|||||
|
(R) |
(B) |
(R24) |
|||
|
(x € 1.000) |
Realisatie 2025 |
Begroting 2025 |
Verschil R - B |
Realisatie 2024 |
Verschil |
|
Rijksbijdragen |
530.145 |
504.756 |
25.389 |
502.440 |
27.705 |
|
Overige overheidsbijdr. en -subsidies |
15.363 |
12.295 |
3.068 |
12.643 |
2.720 |
|
College-, cursus-, les en examengeld |
498 |
-288 |
786 |
981 |
-483 |
|
Baten werk iov derden |
3.099 |
2.957 |
142 |
3.923 |
-824 |
|
Overige baten |
13.995 |
9.958 |
4.037 |
10.549 |
3.446 |
|
Totaal baten |
563.100 |
529.678 |
33.422 |
530.536 |
32.564 |
|
Personeelslasten |
-442.655 |
-418.536 |
-24.119 |
-401.678 |
-40.977 |
|
Afschrijvingen |
-20.143 |
-20.523 |
380 |
-20.477 |
334 |
|
Huisvestingslasten |
-42.499 |
-50.606 |
8.107 |
-41.412 |
-1.087 |
|
Overige lasten |
-66.304 |
-58.756 |
-7.548 |
-58.954 |
-7.350 |
|
Totaal lasten |
-571.601 |
-548.421 |
-23.180 |
-522.521 |
-49.080 |
|
Saldo baten en lasten |
-8.501 |
-18.743 |
10.242 |
8.015 |
-16.516 |
|
Financiele baten en lasten |
1.563 |
1.817 |
-254 |
3.183 |
-1.620 |
|
Belastingen |
-33 |
- |
-33 |
-27 |
-6 |
|
Netto resultaat |
-6.971 |
-16.926 |
9.955 |
11.171 |
-18.142 |
Geconsolideerd resultaat
In 2025 realiseerde ROCvA-F een geconsolideerd resultaat van € 7,0 mln negatief. De resultaten per instelling waren als volgt:
ROCvA: +€ 6,9 mln (begroot −€ 12,9 mln)
ROCvF: −€ 3,5 mln (begroot −€ 1,8 mln)
ROC TOP: −€ 8,9 mln (begroot € 0 mln)
VOvA: −€ 1,5 mln (begroot −€ 2,3 mln)
Het resultaat ligt ruim boven de begroting (+€ 13,0 mln). Een belangrijk deel van deze afwijking wordt verklaard doordat in de begroting de bijdrage van ROC TOP bewust op nihil is gesteld, zodat de inzet van deze middelen flexibel kon worden gepland (effect +€ 13,4 mln). De betreffende middelen zijn opgebouwd uit de rijksbekostiging van ROC TOP (T-2 financiering) en zijn bestemd voor de nieuwe studenteninstroom binnen de instelling ROCvA. Eind 2025 zijn resterende liquide middelen overgeheveld van ROC TOP naar de instelling ROCvA. De inzet van deze middelen vindt grotendeels plaats vanaf 2026, onder meer ten behoeve van de verdere ontwikkeling van het onderwijs, met specifieke aandacht voor tekortsectoren. Doordat de besteding pas vanaf 2026 plaatsvindt, valt het gerealiseerde resultaat over 2025 hoger uit dan begroot.
Daarnaast hebben hogere dotaties aan personele voorzieningen (-€ 10 mln), de effecten van de cao-verhoging (-€ 15 mln t.o.v. begroting) en de extra rijksbijdrage voor onder andere loon- en prijscompensatie (+€20 mln t.o.v. begroting) bijgedragen aan het verschil met de begroting.
In 2025 zijn extra middelen ingezet om de onderwijsrendementen te verbeteren en studenten extra begeleiding te bieden. Deze inspanningen maken onderdeel uit van een meerjarig programma voor 2024–2026, gericht op het verhogen van studieresultaten en het terugdringen van voortijdig schoolverlaten. Daarentegen komen een aantal geplande huisvestingsgerelateerde investeringen later tot besteding dan voorzien, waardoor een deel van de hiervoor bestemde middelen wordt doorgeschoven naar 2026.
De financiële kengetallen bevestigen dat ROCvA-F financieel gezond blijft. De liquiditeit is ruim voldoende om aan kortlopende verplichtingen te voldoen, de solvabiliteit ligt op de streefwaarde en het normatief eigen vermogen blijft onder de inspectienorm. Daarmee blijft ROCvA-F in staat om te investeren in de kwaliteit van het onderwijs en de verdere ontwikkeling van de organisatie.