6 Voorzieningen

Voorziening voor personele en wachtgeldverplichtingen
De voorzieningen voor personele en wachtgeldverplichtingen bestaan uit de voorziening wachtgelden, de voorziening voor jubileumuitkeringen, de voorziening ter dekking van WGA-uitkeringen als gevolg van het eigen risicodragerschap van arbeidsongeschikte medewerkers, de voorziening voor spaarverlof, de voorziening voor duurzame inzetbaarheid en de voorziening Wet arbeidsmarkt in balans.

Voorziening wachtgelden
Binnen ROCvA-F wordt een voorziening aangehouden voor uitkeringsverplichtingen. De voorziening betreft geschatte toekomstige uitgaven voor WW-uitkeringen en bovenwettelijke uitkeringen (voor zover deze voor rekening van ROCvA-F komen) van voormalige medewerkers, en verder voor ontslaguitkeringen en afkoopsommen van huidige medewerkers die ontslagen zijn, alsmede bijkomende kosten voor omscholing en juridische bijstand. De berekening van de voorziening herstructurering is gebaseerd op de bestaande sociale plannen waarvoor instemming van de OR is verkregen. De belangrijkste uitgangspunten bij de berekening zijn:

1. De kosten voor WW (wettelijk) zijn per persoon geschat op basis van de informatie die het UWV verstrekt. Deze informatie is op individueel niveau en voorziet in de geplande einddatum van de uitkering. De onttrekking uit deze voorziening is op basis van de werkelijke kosten. De dotatie wordt gebaseerd op een inschatting van de te verwachten kosten. Rekening is gehouden met mogelijke wachtgeldaanspraken van medewerkers waarmee een vaststellingsovereenkomst is afgesloten en van medewerkers met een tijdelijk dienstverband waarvan per 31 december bekend is dat het contract niet verlengd zal worden;

2. De kosten voor WW (bovenwettelijk) zijn per persoon geschat op basis van de toekomstgericht informatie die WW-plus verstrekt. De onttrekking uit deze voorziening is op basis van de werkelijke kosten. De dotatie wordt gebaseerd op de door WW-Plus verstrekte opgave van de door haar geregistreerde toekomstige nominale uitkeringsverplichtingen per 31 december 2024. Deze opgave dekt een looptijd van 2025 t/m 2045. De hieruit voortvloeiende kosten worden volledig in de voorziening meegenomen;

3. De kosten voor ontslaguitkeringen, afkoopsommen, omscholing en geschillen worden, voor zover mogelijk, geschat per persoon. De onttrekking uit deze voorziening is op basis van de werkelijke kosten. De dotatie wordt gebaseerd op een inschatting van de te verwachten kosten. Voor wat betreft de loonkosten is dit op basis van de huidige loonkosten, rekening houdend met individuele vertrekregelingen en/of pensioneringen. Overige kosten worden voor zover mogelijk geschat op basis van ervaringscijfers.

Het verloop van de voorzieningen voor personele verplichtingen kan als volgt worden weergegeven:

De stijging van de voorzieningen voor personele verplichtingen wordt voornamelijk veroorzaakt door de CAO-stijging en de instroom van ROC TOP medewerkers als gevolg van de bestuursoverdracht van de instelling ROC TOP. Daarnaast is de toename van de voorziening duurzame inzetbaarheid het gevolg van een hogere deelnamekans, doordat de leeftijd om te kiezen voor dubbele uren is verlaagd van 62 naar 60 jaar.

De voorziening wachtgelden is toegenomen door het aantal ex-medewerkers dat sinds september vorig jaar WW ontvangt. Ondanks de gunstige arbeidsmarkt blijft het aantal ex-medewerkers in de WW hoger dan vóór 2023.

Voorziening verlieslatende contracten
Het verloop van de voorziening verlieslatende contracten is als volgt:

De voorziening voor verlieslatende contracten omvat het bedrag dat is gereserveerd voor de verwachte verliezen die voortvloeien uit het verlieslatend deel van het huurcontract van het pand aan de Kabelweg. De voorziening loopt over een periode van vijf jaar.